WEBINAR
DIRITTO PENALE TRIBUTARIO

Lunedì 14/06/2021



Il percorso prevede l’approfondimento interdisciplinare teorico e pratico di tutte le norme incriminatrici nonché l’analisi degli orientamenti giurisprudenziali più recenti.
La trattazione, in modo ragionato e sistematico, dei reati dichiarativi e anche dei reati omissivi, oltre all’analisi delle confische penali-tributarie, consente ai partecipanti di acquisire sia gli strumenti necessari per affrontare le problematiche concernenti le caratteristiche portanti del diritto penale-tributario nonché i delicati meccanismi di tutela erariale.
Dopo l’illustrazione di ciascun argomento seguirà un breve confronto con il docente con la possibilità di formulare quesiti. Sono previste alcune pause durante il webinar.

PROGRAMMA


Il webinar verterà sui seguenti argomenti:

I INCONTRO – LUNEDÌ 14 GIUGNO 2021
• I nuovi reati dichiarativi
• Il tentativo per le grandi frodi Iva
• Natura delle soglie di punibilità
• La simulazione e gli altri artifici rilevanti ai fini della fraudolenza
• Reati tributari, riciclaggio, autoriciclaggio e reati fallimentari
• Responsabilità individuale e a titolo di concorso: il coinvolgimento del Consulente Tecnico anche in relazione ai modelli di evasione

II INCONTRO – LUNEDÌ 21 GIUGNO 2021
• Le false fatturazioni penalmente rilevanti
• L’operazione simulata e inesistente rilevante ai fini incriminatrici: tratti distintivi
• Le infedeltà dichiarative: responsabilità amministrativa e i casi di contestuale responsabilità penale
• I reati omissivi: la crisi di liquidità e le conseguenze ulteriori della pandemia Covid-19
• Crisi da sovraindebitamento: i rapporti tra la nuova crisi d’impresa e il diritto penale tributario
• Occultamento e distruzione delle scritture contabili: il rapporto (critico) con la bancarotta fraudolenta documentale

III INCONTRO – LUNEDÌ 28 GIUGNO 2021
• Indebita compensazione: criticità operative e caratteristiche della fruizione di crediti inesistenti e non spettanti
• Analisi e criticità degli istituti deflattivi del contenzioso tributario
• Esimenti e attenuanti
• Il pagamento del debito tributario: fattispecie sanabili e riti premiali
• La sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte
• La transazione fiscale nelle procedure concorsuali

IV INCONTRO – LUNEDÌ 5 LUGLIO 2021
• Le confische penali tributarie: tipologie e criticità applicative
• I reati tributari presupposto della responsabilità amministrativa degli enti
• Le grandi frodi Iva e la tutela degli interessi economici dell’Unione Europea
• Il doppio binario sanzionatorio: il preoccupante incremento della duplicità repressiva e la crisi del principio di specialità
• Rapporto tra procedimento penale e processo tributario
• Giurisprudenza di legittimità e considerazioni conclusive sulle criticità più evidenti del sistema penale tributario